Resumen de La función de cumplimiento como herramienta ética, estratégica y de crecimiento sostenible de las organizaciones aseguradoras
La transposición al ordenamiento jurídico español de la legislación de solvencia II en el sector de seguros desde 2016 obligó a adoptar una nueva forma de gestionar y dirigir las entidades aseguradoras mediante un enfoque de gestión basado en riesgos y en control interno. Lo anterior implica poseer un robusto sistema de gobierno, formado por una adecuada organización y unos procesos y procedimientos entre los que se identifican cuatro funciones fundamentales de soporte y supervisión. Una de esas funciones es la función de verificación del cumplimiento.
La gestión basada en riesgos debe ser considerada como una oportunidad de que las organizaciones se sometan a procesos de reflexión y se conozcan mejor. La función de verificación del cumplimiento es aquella función fundamental de una empresa que comprueba la eficacia del sistema de control interno y que con su actividad contribuye a que la organización pueda cumplir con los objetivos estratégicos, de cumplimiento y de información.
La pertinencia de este trabajo de investigación se fundamentaba en la ausencia de estudios y de normativa de desarrollo sobre la función. El objetivo es, por un lado, investigar el papel de la función en el sector y analizar cómo las entidades la integran en su organización y cómo gestionan sus actividades. Por otro lado, buscar una solución al problema detectado en relación con su actual posicionamiento e impulsar un proceso de cambio.
La investigación se estructuró en dos apartados, uno relativo a la visión teórica del sistema de gobierno y de la función de cumplimiento en el sector financiero y de seguros y otro relativo a su aplicación práctica. En el primero se describe la situación de la función dentro del sistema de gobierno de la empresa y su configuración actual por la legislación. El segundo apartado se dedicó a una visión practica mediante la observación de la realidad en el mercado asegurador español. Para ello se utilizaron dos métodos: la experiencia de la autora del trabajo de investigación como funcionaria de la administración española dedicada a labores de control y supervisión de entidades aseguradoras y una encuesta que se formuló a profesionales pertenecen a empresas del sector que representan, en cuota de mercado por volumen de primas para el año 2021, un 63 ciento.
Finalmente, el trabajo presenta un Modelo de cumplimiento que en el supuesto de ser adoptado por las empresas de seguros favorecerá a que la organización, por un lado, cumpla con la normativa que existe sobre el sistema de gobierno y la función en el sector. Y, por otro lado, establezca un entorno adecuado para que esta se convierta en un instrumento al servicio de la estrategia. El Modelo tiene como objetivo reconocer la función de verificación del cumplimiento como una herramienta ética, estratégica y de crecimiento sostenible de las organizaciones aseguradoras. La adopción del modelo impulsa una modificación significativa de la gestión de la aseguradora. La transformación afectará a la cultura de la sociedad, a su organización y a un número amplio de aspectos que se tratan en el Modelo de cumplimiento.
